金融界4月21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问(wèn)。证监(jiān)会有关部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)、中介机(jī)构及其(qí)责任人(rén)员等(děng)相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及(jí)相关控股股东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如(rú)在上述(shù)两案(àn)的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对(duì)部(bù)分(fēn)责任人(rén)员(yuán)采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司(sī)及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资(zī)本市(shì)场(chǎng)法律(lǜ)责(zé)任体系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行为(wèi)进(jìn)行立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违法违规成(chéng)本的重要(yào)举措。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济(jì)渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形(xíng)成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计(jì)报(bào)告(gào)的或者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违规主体(tǐ)实(shí)施精准打击(jī)。如果相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处(chù)理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机(jī)构为(wèi)其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构从业人(rén)员(yuán)的道德水准、专业能力、合(hé)规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服(fú)务质量的(de)重要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关(guān)中介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责(zé)令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用(yòng)条件、投资者获赔的充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体的(de)意愿和能力等(děng)因(yīn)素(sù)，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在(zài)主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金额为公(gōng)司初步(bù)估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调(diào)整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了(le)证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法(fǎ)的(de)单位(wèi)或者个(gè)人(rén)进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管理机构(gòu)认(rèn)可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明确(què)规定了当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能获得的(de)收益或者(zhě)避免的(de)损(sǔn)失、当事人(rén)涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可能被(bèi)处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数(shù)额通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决(jué)案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉嫌在(zài)相关执业过(guò)程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行(xíng)下(xià)一步处(chù)理。需(xū)要指出的(de)是(shì)，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任人员在(zài)上述案(àn)件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如(rú)果发(fā)现有关责任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量(liàng)发(fā)展的重49是质数还是合数为什么是奇数，49是质数还是合数为什么不是奇数要(yào)力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业人员(yuán)应当严格(gé)遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自(z49是质数还是合数为什么是奇数，49是质数还是合数为什么不是奇数ì)觉(jué)营(yíng)造和(hé)维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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